一、生产车间加工完成的产成品，经过质量检验部门的检验合格并签字后，填制产成品入库单，连同产品交成品仓库验收入库，车间和成品库的经手人要在入库单上签字，作为入库的凭证，“入库单”一式三联，其中一联由仓库留存，作为进行产品明细核算的依据，一联退给车间，作为产成品交库的依据，一联交财会部门记账，月末各方的合计数应按产品品名．规格和数量核对相符。

    二、对验收入库的产成品应妥善保管，按产品类别存放，对销货退回的产品，也应办理相应的验收入库手续。

    三、产成品销售时，销售部门应根据购货单位的定货单或销货合同开出一式五联的发票，一联由销售部门存查，一联由成品仓库出货记卡，一联代放行条，一联交购货单位，一联由仓库送财务部门收款和记账。

    四、销货发票开好后，经主管领导批复后，应由开票以外的人员计划生产部和财务部共同复核其所填品名．规格．数量．单价和金额，是否与购货单位的定货单或合同相符。

    五、仓管员接到发货发票后，提出应发的货物，再由另一人作最后的复核，核对无误后方能包装发运。

    六、如为送货，必须取得对方收货凭证或在送货单回单上签章。若发生退货现象，所退货物应由销售业务部门填制退货审批表，经主管领导审批后交仓管员验收入库，并填制“红字送货单”作增加库存、冲减应收账款处理。

    七、若发生销售货物返修时，返修产品先由成品仓库验收入库，修理部门领用返修产品时也应填制出库单，修好后再填制入库单交回仓库保管。

    八、每月终了，销售部门与成品仓库在账卡．账实核对相符后，要编制产成品收．发结存报表送财务部门对账，保证账账相符。                          

    九、拓宽产品销售渠道，积极回收销货货款，销售部门应配合财会部门对于超过三个月以上的长期拖欠不清的货款进行催收，并按照谁经手，谁负责的原则，指定专人，落实责任，限期做好清欠工作，力求圆满地解决公司既有的呆账和死账，促使各种债权的安全，及时收回，防范经营风险和财务风险。



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