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青岛公司注册,代理记帐 - 技术文章 - 代理记账咨询(常见问题)- 材料采购及收发制度

材料采购及收发制度

[日期:2005/10/9 10:05:32] [字体: ]
  
    一、各部门所需采购货物,必须“先申请后采购”,即先由各部门填写采购申请单,报总经理审批后,交采购员统一采购。

二、采购员必须按照总经理审批的采购申请单进行采购,采购误差一般不得超过规定的范围,超过范围的除特殊情况外,多采购的部分,仓库及申购单位应予以拒收,少采购的部分应及时补足。

三、采购员采购材料后,应及时交材料仓管员验收入库,同时由仓管员填制“入库单”(一式三联:存根.会计.供应商),仓管员.采购员及其他相关人员应在“入库单”上签名,“入库单”填制内容必须完整:   1. 原始发票上所记材料品名.数量.单价.金额等计算是否正确;  2.大写金额前是否封头,如未封头应予以补正;3.发票数量与入库数量是否一致;  4.验收单.验收人及对方单位印章是否齐全.真实;5. 请购数量与实际购货量是否一致。

    四、建立材料成本预算制度,生产车间应会同材料仓管员正确计算各种产品所耗材料定额,由于各种产品所耗材料品种不一,规格复杂,收发频繁,如果材料供应不足,生产就会受到影响,相反,材料储备过多,又会造成材料积压,影响资金周转,因此,生产部门应严格组织材料明细核算,同时要会同销售及开发部门加强市场调研,开发.推广适销对路的产品,保证资金的快速周转。

五、实行“定货单”订购制度,在公司中,除小额零星物品的采购可随时办理外,大宗购买业务应采用签订“定货单”方式,“定货单”是业务部门进行采购活动的一种业务执行凭证,也是购销双方应该共同遵守的一种合约,它不仅使采购业务在开始时就置于控制的范围之内,而且便于整个采购业务在任何时候和环节上都能查询其执行情况。“定货单”采用数联套写的方式,其中一联交销货单位,请求发来商品,一联在采购部门存档备查,一联在开出定单后, 转交仓管员,等待收进材料,并作为接收货物时作为与发票核对的依据。

六、仓管员必须凭有生产主管签字的领料单发料,不得白条发料。

    七、仓管员必须严格执行材料质量控制制度,对有问题需退货的材料,要填制退料单,退料单连同应退材料交给采购员退回供应商,退料单填制方式与入库单相同,但入库单是蓝字,退料单是红字。


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